Calculadora de IVA online: sumar y quitar IVA

El IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) es un impuesto indirecto que se añade al precio de la mayoría de bienes y servicios que se venden en España. Lo paga el consumidor final dentro del precio, pero lo ingresa en Hacienda la empresa o el profesional que vende: por eso en una factura aparecen tres cifras distintas, la base imponible (el precio sin impuesto), la cuota de IVA (el impuesto) y el total que se cobra.

Esta calculadora hace en un clic las dos operaciones que más se repiten: sumar el IVA a un precio sin impuesto y quitar el IVA a un precio que ya lo incluye. El resultado muestra siempre las tres cifras.

En el territorio de aplicación del IVA hay tres tipos. Los valores de la tabla son los que publica la Agencia Tributaria y los que usa la calculadora:

• Tipo general (21 %): se aplica por defecto a las operaciones que no tienen un tipo especial.
• Tipo reducido (10 %): se aplica a las operaciones que la ley incluye expresamente en esa categoría.
• Tipo superreducido (4 %): es el más bajo y se reserva a las operaciones que la ley menciona de forma específica.

Qué tipo corresponde a cada producto o servicio lo fija la ley, no la calculadora. Antes de emitir o pagar una factura, confirma en la web de la Agencia Tributaria o con tu gestoría cuál es el tipo de tu caso concreto.

Para pasar de la base imponible al total, multiplica la base por el porcentaje y suma el resultado:

cuota = base × tipo / 100  ·  total = base + cuota

Con una base de 100,00 € y un IVA del 21 %, la cuota es de 21,00 € y el total, de 121,00 €. Con una base de 59,99 € y el tipo reducido del 10 %, la cuota exacta es 5,999 € y se redondea a 6,00 €, de modo que el total es de 65,99 €. El redondeo a dos decimales se hace sobre la cuota, que es como se refleja en una factura.

Si tienes el precio final y quieres saber cuánto es IVA, divide el total entre uno más el porcentaje en forma decimal y resta:

base = total / (1 + tipo / 100)  ·  cuota = total − base

Error frecuente: restar el porcentaje directamente del total (por ejemplo, quitar un 21 % a 121 €) da un resultado incorrecto, porque el IVA se calcula sobre la base y no sobre el total. Con un total de 121,00 € y un IVA del 21 %, la base es de 100,00 € y la cuota, de 21,00 €. Con un total de 1.000,00 € y el tipo reducido del 10 %, la base es de 909,09 € y la cuota, de 90,91 €.

Estos cinco casos los calcula la propia herramienta, así que puedes reproducirlos en el formulario:

En el último caso, una base de 250,00 € con el tipo superreducido del 4 % da una cuota de 10,00 € y un total de 260,00 €.

Una factura debe separar con claridad la base imponible, el tipo aplicado y la cuota. Si una misma factura incluye operaciones con tipos distintos, se desglosa una base y una cuota por cada tipo. Cuando el cliente es otro profesional o empresa, el IVA que paga (IVA soportado) puede descontarse del IVA que cobra a sus propios clientes (IVA repercutido); al consumidor final no se le permite esa deducción.

Si trabajas como autónomo, ten presente que el IVA que cobras no es un ingreso tuyo: es dinero que debes ingresar en Hacienda en las fechas de cada trimestre. Lo que sí forma parte de tus ingresos es la base imponible, que además tributa por IRPF; puedes estimar ese impuesto con la calculadora de IRPF y renta.

• Para emitir una factura: copia la base, el tipo, la cuota y el total tal como salen y comprueba que el total coincide con lo que acordaste con el cliente.
• Para comparar precios: quita el IVA a los precios que lo incluyan y compara siempre bases imponibles con bases imponibles.
• Si eres asalariado: el IVA no aparece en tu nómina; calcula tu sueldo con la calculadora de sueldo neto.
• Si vas a financiar una compra grande: recuerda que el precio de una vivienda o de un coche puede llevar IVA; simula la cuota con la calculadora de hipoteca con Euribor usando el importe que realmente vas a financiar.
• Ante la duda sobre el tipo: consulta la Agencia Tributaria o a tu gestoría antes de emitir la factura; un tipo mal aplicado obliga a rectificarla.

• Solo aplica los tipos de IVA 21 %, 10 % y 4 %. No cubre el IGIC de Canarias ni el IPSI de Ceuta y Melilla, que tienen sus propios tipos.
• No contempla exenciones, el recargo de equivalencia, el régimen especial de agricultura ni las operaciones con otros países.
• Redondea a dos decimales, como una factura; en importes muy grandes o con muchas líneas, el redondeo por línea puede diferir en unos céntimos del redondeo del total.
• Es una herramienta orientativa y no sustituye el asesoramiento de un profesional. Todo se calcula en tu navegador y no se envía ningún dato.

• Agencia Tributaria: tipos impositivos del IVA

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